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FOREMAR試聴スペース・オープン06/10 05:59
6月より、市ヶ谷のPEACEisGalleryにて、試聴スペースをオープンいたしました。 試聴日時 金曜日:17:00~22:00土曜日/日曜日:13:00~20:00※この時間帯はご自由にお越しください。〇PEACEisGaller...
■SHUKNOVAホームページ 06/09 05:50
■SHUKNOVAホームページ 2FのMIHARASHI TERRACEには、こだわりの屋外家具や、3Dプリンターで一体成型した次世代スピーカー「FOREMAR」※を設置し、寛ぎの空間を演出しております。 ※FOREMARは、アモ...
新宿中央公園交流拠点施設「SHUKUNOVA(シュクノバ)」06/08 05:44
新宿中央公園交流拠点施設「SHUKNOVA(シュクノバ)」が、 新たに整備された芝生広場と共に、2020年7月16日(木)に開業します! 詳細についてはこちらをクリック!
続化給付金の申請要領(速報版)の公開について04/28 20:30
=============================== 1.持続化給付金の申請要領(速報版)が公表されました =============================== 持続化給付金の申請要領等の速報版が経済産業省HPで公...
3月1日(日)テレビ朝日サンデーLIVE!!で国産アチ...02/28 16:01
3月1日(日)朝5:50から放送のテレビ朝日:サンデーLIVE!!「東京応援宣言」で、株式会社西川精機製作所が開発をしてまいりました国産アーチェリーが放送されました。 サンデーLIVE!! 東京応援宣言 3月1日(日)あさの #TOK...

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コラムについて

 産金学官士連携活動に関連した事柄について、各界の方へ寄稿をお願いいたしました。さらに、詳しく確認されたい事、ご意見等ございましたらコメント欄に記入いただければ、コラムニストの方にご対応いただきます。
コラムニスト
【月曜日】「学」:電気通信大学 前学長 学長顧問 梶谷 誠 先生
【火曜日】「金」:元みずほ投信投資顧問磯(株)磯上 壮太郎様
【水曜日】「産」:元京都大学産官学連携本部(産官学連携センター)特任教授
    元 三菱化成工業㈱(現三菱化学㈱)知的財産部長、執行役員 宗定 勇 様(終了)
【木曜日】「金」:元新日本証券(株)知久 信義 様(終了)
【金曜日】「学」:元国立研究開発法人物質・材料研究機構 
博士(学術) 原 龍雄 様
【土曜日】「碁」:株式会社 石音 代表取締役、一般社団法人 全日本囲碁協会 理事 根本 明様(終了)

 
ご質問、ご紹介等を希望される場合、以下よりお問い合せください。

 

コラム1

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2019/11/12

個別元本を理解しよう(1)

Tweet ThisSend to Facebook | by サイト管理者

個別元本を理解しよう(1

少し難しい話です。一般的に投資信託の多くは追加型であり(他に単位型があります。)、原則何時買うことも、何時売ることもできます。ファンドのスタート時点では、1口1円(=1万口当たり1万円)だったものが、日々相場が変動し、多くの投資家の売買(出入り)があって、そのファンドの値段である基準価額は影響を受け変動します。従って多くの投資家は変動している最中の基準価額(時価)で購入することになります。それがその投資家の元本(個別元本と言います。)になります。解約する時、この個別元本を基準にその時の基準価額(時価)が上回っていればその差額に対して課税(譲渡益課税)されます。下回っていれば課税されません。ここまではそう難しくありません。

もし分配が無いファンドであれば、この個別元本はずっと変動しません。また仮に分配があっても、その打ち分けに元本払戻金(特別分配金と言うことがあります。)が無ければ、その投資家の個別元本は変動しません。仮に特別分配金があると、その額分が個別元本を引き下げます。それがその時点からの新しい個別元本になります。ファンドの決算時、分配が出た場合この変化に注意を払う必要があります。毎月分配型ファンドの評価のところでも話ししますが、ファンドの評価に欠かせない項目であると考えます。


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